Kfz Steuer beim Leasing: Alles, was du wissen musst

Kurz und knapp: Muss man beim Leasing die Kfz Steuer bezahlen?

Die schnelle Antwort auf die Frage, ob man beim Leasing die Kfz-Steuer bezahlen muss lautet: Ja, als Leasingnehmer:in übernimmst du die Kfz-Steuer für das geleaste Fahrzeug. Unabhängig von der Art des Leasings – ob Privatleasing oder Gewerbeleasing – liegt die Zuständigkeit für die Zahlung der Kfz-Steuer stets bei dir.

Die Höhe der Steuer basiert auf den folgenden Faktoren:

• Antriebsart
• Hubraum
• Schadstoffklasse/Abgasnorm
• Erstzulassungsdatum

Da diese Kosten direkt mit dem Fahrzeug verbunden sind und nicht vom Finanzierungsmodell abhängen, musst du dich als Halter:in des Fahrzeugs um deren Bezahlung kümmern.

Einige Leasinggeber:innen bieten allerdings Verträge an, in denen Serviceleistungen wie Wartung, Inspektionen und sogar die Kfz-Steuer enthalten sind. Diese werden oft als Full-Service-Leasing bezeichnet. 

Wie wird die Kfz-Steuer beim Leasing berechnet?

Die Berechnung der Kfz-Steuer beim Leasing hängt von mehreren Faktoren ab. Dazu gehören zum Beispiel Antriebsart, Hubraum, CO₂-Emissionen und das Datum der Erstzulassung.

Hier findest du das Berechnungsverfahren der Kfz-Steuer im Überblick:

Weitere wichtige Anmerkungen zur Höhe der Kfz-Steuer deines Fahrzeugs:

1. Ab 2021 richtet sich die Höhe der Kraftfahrzeugsteuer verstärkt nach dem CO₂-Ausstoß des Fahrzeugs.
2. Neue Autos, die einen hohen Kraftstoffverbrauch aufweisen, unterliegen einer erhöhten Kraftfahrzeugsteuer.
3. Vollständig elektrisch betriebene Fahrzeuge genießen eine Befreiung von der Kraftfahrzeugsteuer bis zum Ende des Jahres 2030 für einen Zeitraum von 10 Jahren.

Es ist deine Verantwortung, dich über die Höhe der Steuer zu informieren und diese pünktlich zu zahlen. Einige Leasinggeber:innen bieten allerdings an, die Abwicklung der Kfz-Steuer als Teil ihres Servicepakets zu übernehmen. In diesem Fall wird die Kfz-Steuer direkt von deinem Leasinggeber:in an das Hauptzollamt entrichtet.

Kfz-Steuer beim Leasing: Privat vs. Dienstwagen

Der wesentliche Unterschied bei der Kfz-Steuer zwischen Privatleasing und Dienstwagenleasing liegt in der steuerlichen Absetzbarkeit. 

• Gewerbetreibende oder Freiberufler:innen haben die Möglichkeit, ihre Fahrzeugkosten inklusive der Kfz-Steuer als Betriebsausgaben geltend zu machen.

• Private Leasingnehmer:innen haben diese Option nicht. 

  • Für Privatpersonen bleibt die geleistete Kfz-Steuer eine nicht absetzbare Ausgabe, die nur indirekt durch die sogenannte Entfernungspauschale bei beruflichen Fahrten gemindert werden kann. 

Kfz Steuer beim E-Auto Leasing

Beim Leasing eines E-Autos ergeben sich hinsichtlich der Kfz-Steuer besondere Regelungen, die du kennen solltest. Die Bundesregierung fördert nämlich aktiv die Nutzung von emissionsarmen Fahrzeugen, wozu auch E-Autos zählen. Achtung: Die staatliche E-Auto Förderung (Umweltbonus) wurde zum 17. Dezember 2023 eingestellt.

Die Kfz-Steuer für E-Autos berechnet sich primär nach dem zulässigen Gesamtgewicht des Fahrzeugs und nicht nach Hubraum oder CO₂-Emissionen, wie es bei konventionellen Verbrennungsfahrzeugen der Fall ist. 

Für E-Autos gilt eine komplette Befreiung von der Kfz-Steuer für einen Zeitraum von zehn Jahren ab dem Datum der Erstzulassung. Dies gilt für alle Fahrzeuge, die bis Ende des Jahres 2030 neu zugelassen werden. Diese Regelung wurde mit dem Ziel eingeführt, den Kauf und das Leasing von Elektroautos attraktiver zu machen und somit die Umstellung auf eine umweltfreundlichere Mobilität zu beschleunigen. 

Wichtig ist jedoch, dass nach Ablauf der zehnjährigen Frist wieder eine reguläre Besteuerung einsetzt. Die Höhe richtet sich dann nach dem Gewicht des Fahrzeugs und liegt deutlich unter den Sätzen für Benzin- oder Dieselfahrzeuge.

Reformen & Erhöhungen der Kfz Steuer beim Leasing

Mit Blick auf die Dynamik in der Automobilbranche und die wachsende Bedeutung umweltfreundlicher Mobilität, sind Änderungen und Anpassungen bei der Kfz-Steuer, insbesondere im Leasing-Segment, unumgänglich. Die jüngsten Reformen bei der Kfz-Steuer zielen darauf ab, den Schadstoffausstoß zu reduzieren und nachhaltige Fahrzeugoptionen attraktiver zu gestalten.

Seit dem Jahr 2021 gelten neue Regelungen für die Berechnung der Kfz-Steuer, die besonders auf den CO₂-Ausstoß eines Fahrzeugs abzielen. Die Steuer steigt progressiv mit dem CO₂-Wert des Autos. Dies bedeutet für dich als Leasingnehmer:in, dass Fahrzeuge mit hohem CO₂-Ausstoß teurer in der Haltung werden.

Gerade bei Neufahrzeugen kann dies eine spürbare Erhöhung der monatlichen Belastung bedeuten. Die Berechnung beginnt mit dem sogenannten Sockelbetrag von 2 Euro pro g CO₂/km (ab 95 g).

Als Leasingnehmer:in solltest du dich daher genau informieren, welche Fahrzeuge unter die neuen Bestimmungen fallen und wie diese deine monatlichen Kosten beeinflussen können. 

Kfz Steuer Leasing: Fazit

Wie du siehst, gestaltet sich die Thematik rund um die Kfz-Steuern recht komplex. Unabhängig davon, ob es um Leasing geht, du als Privatperson oder Gewerbe agierst, liegt die Pflicht zur Zahlung der Kfz-Steuer meist bei dir selbst. 

Einzig bei bestimmten Full-Service-Leasingangeboten, die von einigen Leasingeber:innen angeboten werden, wird die Kfz-Steuer dort inkludiert und ist nicht von dir zu entrichten. Die Festsetzung der Kfz-Steuer erfolgt anhand diverser Kriterien wie der Antriebsart, dem Hubraum sowie den CO₂-Emissionen. 

Mit der Einführung der neuen Regelungen im Jahr 2021 wurde der Fokus auf eine CO₂-orientierte Besteuerung nochmals verstärkt, um weiter Anreize für schadstoffarme Fahrzeuge zu schaffen.